1.业务流程为税制改革奠定基础

税改从评估企业目前的业务流程和运营模式开始，通常包括了解工作流程、跨部门协作、人员责任技能、赋能技术应用等。

税务人员需要澄清以下两个问题：

如何确定工作流和资源分配的优先顺序？

如何通过提高运营水平来降低成本，避免低效重复的工作流程？

上述认识为税制改革奠定了基础，即什么样的变革才能最大限度地提高效率和洞察力，让税务部门为业务部门提供更有价值的经营决策。

2.构建未来劳动力结构

人是实施过程的核心，但在日新月异的信息技术环境下，人员承担的职能和角色可能不容易界定。

与此同时，税务部门面临的另一个挑战是，在海外低成本地区使用离岸外包获得的好处低于预期。

虽然随着自动化开始取代人工流程，税务部门可以将更多税务人员从日常琐碎的人工流程中解放出来，为企业提供更多增值服务。

3.企业却徘徊在这个问题上：

应该自动执行哪些操作？

如何实现自动化？

企业需要探索新的交付模式，考虑合作外包或税收托管，引进外来者，充分利用合作伙伴的技术投资成果。

4.掌握优秀的税收技术

税收变革的下一个关键要素是评估提供服务和优化税收职能所涉及的技术和工具。

目前，针对税务定制的解决方案种类繁多，包括软件、数字技术、数据科学和服务交付模式。

随着“软件即服务”的出现，越来越多的企业开始引入新的生态系统解决方案，如数据分析、人工智能等，这些解决方案可以帮助企业提高效率、精准度和洞察力。

掌握这些新技术所需的知识和技能往往超出了公司财务总监或税务主管的传统专业知识。我们将在下一篇文章《税收变革取决于兼容技术》中更详细地探讨技术和数据在税收变革中的作用。

5.健全治理模式是指导思想。

要对工作流程和运作模式进行评价，建立完善的治理机制是关键。

治理机制能够有效地识别和定位税收管理中的问题，对于帮助企业满足当地和海外税务机关的监管要求，以及维护企业数据安全起着关键作用。

在数据成为生产要素的背景下，企业也需要更加重视数据隐私和数据所有权的维护。

6.引领变革

变革活动需要强有力的领导和团队中每个人的参与。没有完善的项目管理方案，税务职能改革可能会失败。在变更细节的具体沟通中，我们需要考虑个人的需求，同时要确保尽可能多的得到项目组和利益相关方的认可和支持。

然而，我们坚信这一努力是值得的。对于企业来说，在当前瞬息万变的环境下，不及时进行税制改革的潜在成本是巨大的。我们看到，税务部门正在大力推广“数字治税”。税务部门利用大数据搜索分析，不仅可以有针对性地对企业进行检查，还可以在同行业横向比较中发现异常或偏差。如果企业不建立数字办税功能，就无法及时发现潜在的税务风险，更有可能因为没有意识到税务机关的重点而被检查。

毕马威团队围绕上述四个要素定制了方法论框架，通过一系列访谈和梳理，帮助企业聚焦税改重点。哪些工作流程需要优化，哪些管控需要完善，哪些人力资源需要调配，哪些税务技术可以应用，让我们看得清清楚楚，深入了解企业现有的商业模式。构建与企业业务目标一致的未来前景。