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如何给销项负数发票做账

销项负数发票 转载:www.zaoge.com 466人看过 2022-06-10 18:05:50
销项负数发票

销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,根据销售额和适用税率向买方计算和征收的增值税税额。当期销项税额=当期销售额×适用税率。销售量是免税的。如果是价税合计的话,当期销项税额=当期销售额/(1+适用税率)×适用税率。

一、销项负数发票怎么做账

制作一张与正发票相同分录的负发票,除了号码用红字写。

会计分录:

借:应收账款--XX客户 (红字)。 

贷:主营业务收入(红字)。 

应交税金-应交增值税-销售税(红字)。 

二、销项负数发票的规定

(1)不能跨月作废,只能开负发票。

如何给销项负数发票做账

(2)点击工具条上负数按钮,系统可以弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了能够确保正确,要求两次有效填写自己相应的正数发票的代码及号码,如果当前电子发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果发现其中商品信息有变化的可修改。如果当前发票库中没有正发票,则输入发票编号和代码后,点击确认呼叫窗口填写负发票,企业将手动填写负发票。数量输入应为负,单价为正。系统会在备注栏中自动填写相应的正面发票的编号和代码。

(3)负面发票不能附带清单,也不能打折。

(4)负面发票可以分为若干项奖金费用,但发出的全额不得超过相应正面发票的全额。

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