企业红字发票认证,需要进行一窗式比对
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2023-02-22 18:39:05
红字发票
红字发票是不需要认证的,但可以和信息表一起作为记账凭证。如果企业认证了红字发票,就会进行一窗式比对。
一、红字发票的认证规定
红字发票不需要认证。购买方暂将信息表中所列增值税金额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,便可以与信息表一起作为记账凭证。
虽然红字发票不需要进行认证,但如果企业一旦扫描认证,其信息就进入了一窗式比对。一窗式比对进项税填写部分,如果大于认证的数据,就会导致无法通过。例如:当月有进项税10万元,认证了一张红字发票-1万元,那么进项税填写就应该小于等于9万元(10-1),如果把红字发票的数据剔除,填写10万元,就无法通过;但是如果进项税部分填写9万元,进项税转出不填写,会提示你进项税转出不得为空,也无法及时申报。因此,一旦红色发票出具证明,您需要到税务局办理手工申报,采取强制性办法申报清卡。
二、红字发票信息表怎么填写
1.《信息表》的“开具红色发票内容”栏应根据销售商品、劳务、服务如实填写。目前新的增值税发票制度并不支持附在发票单上的专用发票,因此,如果发票被退回到正数发票单上,销售方就不能在发票制度中开具红色发票清单了
2.如果是部分红冲,购买方应根据销售的货物、劳务和服务,在信息表中填写“开具红字发票的内容”栏。
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