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计算增值税额和发票税额的方法

计算税额 转载:www.zaoge.com 806人看过 2022-07-31 18:38:24
计算税额

一般纳税人缴纳增值税时,首先应计算应纳税额,应纳税额为当月销项税额总额减去进项税额再减去上期留抵税额,其中销项税额等于专用发票加上普通发票的实际销项税额,在计算出应纳税额后,按照国家相关法律规定缴纳即可。

一、一般纳税人如何计算增值税数额

1.应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额

2.本月含税销售收入金额(开票企业金额)= 专普票实际销售金额+专普票实际销项税额

3.当月销项税合计=“专用电子发票实际销项税额”+“普通发票实际销项税额”

4.最终应纳税额=当月销项税额总额-进项税额-上期留存税额

计算增值税额和发票税额的方法

如果金额小于0,那么就不用纳税,就变成了“这段时间的税款留存”

如果要提前缴税,需要认证几张进项发票,留到下个月认证。

发票认证期限:开票日起180天

二、计算发票税额的方法

1.专用发票易于理解,即价格与税款分开,一目了然;

2.普通发票的面值已经含税了,只是没有分开。也就是说,发票总金额已经包含了销项税;例如:

①销售人员收到收入11700,开增值税专票的时候,就会将1700的税金和10000的收入在税票上显示出来,分开进行计算

②如为一般增值税发票,票面金额仅为11700,即含税价格,您的销售税=11700/(1+17%)*0.17=1700

③11700/(1+17%)是当总额转换为免税额并乘以17% 的税率时应缴增值税的数额。

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