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《个人所得税税前弥补亏损明细表》应该怎么填

个人所得税税前弥补亏损明细表 转载:www.zaoge.com 558人看过 2023-01-09 18:35:34
个人所得税税前弥补亏损明细表

《个人所得税税前弥补亏损明细表》适用于所有类别的纳税人,报告本年度及本年度报税表前五年未收回的亏损。《个人所得税税前弥补亏损明细表》反映纳税调整后所得为正数,按规定可弥补自己以前年度结转的亏损额。

《个人所得税税前弥补亏损明细表》填报说明

1.第1栏,“年”:说明公元的年份。第1行到第5行比第6行提前5年,第6行是申报年度。

2.第2栏“损失或收益”:损失由“-”表示。

3.第3栏“合并、分立转让可弥补的损失”:按照税收规定可以合并、分立的合并、分立企业的损失额由“-”表示。

《个人所得税税前弥补亏损明细表》应该怎么填

4.第4列“当年可弥补的所得额”:金额等于第2+3列。

5.第9列“已弥补过的亏损额”:金额大于等于第5+6+7+8列(第4列为正数的不填)。

6.第10栏第1行至第5行“本年度可弥补的上年度损失额”:用于依次弥补前五年不可弥补的损失。

7.第10栏第6行“本年可弥补的以前年度亏损金额”:金额等于第10栏第1行至第5行合计金额(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。

8.第11列第1至5行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”:填报前5年度的亏损额被本年利润弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额。

9.第11栏第7行“可结转下年弥补的亏损总额”:填写第11栏第2行至第6行的总额。

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